Beneficjent rzeczywisty w USA
Zagraniczni udziałowcy w podmiotach generujących dochód z rynku amerykańskiego mogą być ukarani karą 500 dolarów dziennie za nie dopełnienie obowiązków rejestrowych narzucanych przez nowe prawo federalne w Stanach Zjednoczonych, Corporate Transparency Act.
Ustawa o przejrzystości korporacyjnej, Corporate Transparency Act, CTA, została uchwalona jako część ustawy National Defense Authorization Act, przyniosła znaczącą zmianę w amerykańskim prawie korporacyjnym. Głównymi celami CTA jest poprawa przejrzystości, walka z nielegalną działalnością finansową i aktualizacja praktyk sprawozdawczych przedsiębiorstw. Ustawa CTA rozwiązuje długotrwałe problemy związane z anonimową własnością firmy. Przez wiele lat brak przejrzystości w zakresie własności przedsiębiorstw umożliwiał pranie pieniędzy, uchylanie się od płacenia podatków, finansowanie terroryzmu i różne inne przestępstwa finansowe. Anonimowe firmy fasadowe są często wykorzystywane do ukrywania tożsamości swoich prawdziwych właścicieli, co komplikuje wysiłki organów ścigania i organów regulacyjnych mające na celu monitorowanie nielegalnej działalności. Aby zaradzić tym problemom, CTA nakłada na podmioty gospodarcze obowiązek ujawniania swoich beneficjentów rzeczywistych od urzędu stworzonego do egzekwowania przestępstw finansowych, FinCEN. Ustawa CTA dąży do zachowania równowagi pomiędzy przejrzystością a prywatnością, zapewniając dostęp do informacji o beneficjentach rzeczywistych uprawnionym podmiotom, jednocześnie chroniąc dane wrażliwe przed publicznym dostępem. CTA wprowadza kilka kluczowych przepisów dotyczących wymogów sprawozdawczości przedsiębiorstw w Stanach Zjednoczonych. Oto niektóre z głównych elementów CTA
Beneficjent rzeczywisty w USA
Ustawa CTA wymaga od firm przekazywania FinCEN informacji o beneficjentach rzeczywistych. CTA definiuje „beneficjenta rzeczywistego” jako osobę fizyczną, która bezpośrednio lub pośrednio: a) sprawuje znaczącą kontrolę nad jednostką lub b) posiada lub kontroluje co najmniej 25% udziałów własnościowych jednostki. Informacje, które należy zgłosić, obejmują: pełną nazwę prawną, aktualny adres zamieszkania lub prowadzenia działalności oraz niepowtarzalny numer identyfikacyjny z dokumentu wydanego przez rząd.
Podmioty objęte obowiązkiem raportowania CTA
Rejestr beneficjentów rzeczywistych w USA
Spółki założone przed 1 stycznia 2024 r. mają obowiązek zgłosić informacje o beneficjentach rzeczywistych do 1 stycznia 2025 roku. Informacje, które należy zgłosić, obejmują: pełną nazwę prawną, aktualny adres zamieszkania lub prowadzenia działalności oraz niepowtarzalny numer identyfikacyjny z dokumentu wydanego przez rząd.
Rejestr beneficjentów kary w USA
Nieprzestrzeganie CTA może skutkować poważnymi karami, w tym: a) grzywną w wysokości do 500 USD za każdy dzień nieprzestrzegania oraz b) karami karnymi w wysokości do 10 000 USD i/lub karą pozbawienia wolności do dwóch lat.
CTA reprezentuje zmianę paradygmatu w zakresie ładu korporacyjnego i przejrzystości, z konsekwencjami wykraczającymi poza zgodność. Poniżej przedstawiono kilka szerszych skutków:
1. CTA dostosowuje USA do międzynarodowych wysiłków na rzecz zwalczania przestępstw finansowych. Podobne środki, takie jak czwarta i piąta dyrektywa UE w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy, wymagają ujawnienia informacji o własności rzeczywistej. To dostosowanie ułatwia współpracę międzynarodową i wzmacnia globalne wysiłki w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy.
2. Ograniczając występowanie anonimowych podmiotów, CTA sprzyja większemu zaufaniu wśród interesariuszy, w tym inwestorów, klientów i organów regulacyjnych. Przejrzyste struktury własności mogą również przyciągać etyczne inwestycje i partnerstwa.
3. CTA zachęca przedsiębiorstwa do przyjęcia bardziej przejrzystych i odpowiedzialnych praktyk zarządzania. Ewolucja ta może prowadzić do długoterminowej poprawy etycznego postępowania w bizn
W miarę dostosowywania się przedsiębiorstw do CTA, muszą one podejmować aktywne kroki w celu zapewnienia zgodności i zminimalizowania potencjalnego ryzyka. Poniżej znajduje się kilka zaleceń dotyczących przygotowań na przyszłość:
1. Monitoruj aktualizacje FinCEN i innych organów regulacyjnych, aby być na bieżąco ze zmianami w wymaganiach dotyczących raportowania i terminach zgodności.
2. Przeprowadź dokładny przegląd struktur właścicielskich, aby zidentyfikować wszelkie zmiany potrzebne do zapewnienia zgodności z CTA.
3. Utwórz kompleksowy plan zgodności, który określa role, obowiązki i procedury dotyczące spełnienia wymagań CTA.
4. Współpracuj z radcą prawnym, specjalistami ds. compliance i doradcami finansowymi.
Wznowienia rejestracja beneficjenta w USA
Do kancelarii zgłosiła się dużą europejska firma, która otworzyła oddział firmy w USA. Klient i jego doradcy nie przeprowadzili rejestracji beneficjenta, BOI, potencjalne kary które mogą zapłacić udziałowcy 10,000 dolarów…